Una inspección de ARCA o un requerimiento provincial pueden ser situaciones de alta tensión para cualquier empresa. Responder correctamente y en término es fundamental para evitar ajustes, multas e intereses. Si recibiste un requerimiento fiscal o te están inspeccionando, aquí explicamos cómo te asistimos en tu defensa.

¿Qué es una inspección fiscal y cómo se inicia?

Una inspección fiscal es el procedimiento por el cual ARCA, ARBA u otro organismo verifica el correcto cumplimiento de las obligaciones impositivas. Puede iniciarse por notificación formal, presencia de inspectores en el domicilio fiscal, o como parte de planes masivos de verificación.

Los motivos más frecuentes son: inconsistencias detectadas por cruces automáticos entre facturas electrónicas y declaraciones juradas, diferencias en la evolución de la facturación o patrimonio, o selección dentro de planes de fiscalización por actividad.

Recibir una inspección no implica necesariamente que haya irregularidades. Pero la forma en que se responde y la documentación que se presenta pueden determinar el resultado final del proceso.

Cada hora cuenta: los plazos de respuesta son cortos y perentorios. Cuanto antes te asesorés, mejores serán las chances de un resultado favorable.

¿Qué incluye nuestro servicio de asistencia en inspecciones?

Brindamos un servicio integral de defensa fiscal:

  • Análisis inmediato del requerimiento y evaluación de la situación fiscal
  • Recopilación y organización de la documentación necesaria
  • Confección de la respuesta formal dentro de los plazos establecidos
  • Representación del contribuyente ante los inspectores de ARCA o fiscos provinciales
  • Revisión previa de declaraciones juradas para detectar y corregir inconsistencias
  • Análisis de los ajustes propuestos por el fisco y evaluación de su procedencia
  • Articulación de recursos administrativos ante ARCA y Tribunal Fiscal de la Nación
  • Gestión de planes de pago para los ajustes que resulten exigibles
Gestión de trámites y respuesta a requerimientos de ARCA — Estudio Lamota
Defensa profesional ante el fisco — análisis del requerimiento, respuesta formal en término, recursos cuando corresponde y articulación con el Tribunal Fiscal.

¿Por qué aumentaron las inspecciones en Argentina?

La digitalización de ARCA transformó radicalmente la capacidad de fiscalización del organismo. Los sistemas de facturación electrónica, el IVA Digital y los regímenes de información permiten cruzar automáticamente millones de operaciones y detectar inconsistencias que antes requerían inspecciones manuales.

El mejor escudo ante una inspección es mantener declaraciones juradas correctas y documentación respaldatoria en orden. Pero cuando llega, contar con asesoría profesional desde el primer momento marca la diferencia en el resultado final.

¿Qué documentación conviene tener siempre en orden?

  • Declaraciones juradas de los últimos 5 años
  • Libros contables y estados contables firmados
  • Facturas de compra y venta del período inspeccionado
  • Libros IVA Digital y datos de respaldo
  • Extractos bancarios y conciliaciones
  • Contratos con proveedores y clientes relevantes

Recursos disponibles ante una resolución de ARCA

Frente a una resolución del fisco existen varias instancias de defensa:

  • Recurso de Reconsideración: se presenta ante ARCA dentro de los 15 días de notificada la resolución
  • Recurso de Apelación ante el Tribunal Fiscal de la Nación (TFN): suspende la exigibilidad de la deuda mientras se resuelve
  • Acción contencioso-administrativa ante la Cámara Federal: instancia judicial posterior al TFN

¿Quiénes necesitan este servicio?

Empresas con requerimiento

Quienes recibieron una notificación, requerimiento de información o inicio de fiscalización.

Contribuyentes con inconsistencias

Quienes detectaron diferencias entre sus DJ y los datos que tiene ARCA y quieren prevenir un ajuste.

Empresas con resolución determinativa

Quienes tienen una resolución de oficio que les determina una deuda y necesitan defenderse.

Asesores que necesitan respaldo

Contadores u otros profesionales que necesitan un equipo especializado para una situación compleja.

Preguntas frecuentes

Los inspectores tienen amplias facultades pero deben ajustarse a los procedimientos legales. Ante su presencia, verificá sus credenciales y contactá inmediatamente a tu asesor contable.
5 años para contribuyentes que cumplieron sus obligaciones formales. Para quienes no se inscribieron o no presentaron DJ, el plazo se extiende a 10 años.
Es la resolución emitida por ARCA que determina una deuda impositiva que el contribuyente no declaró correctamente. Establece el monto del impuesto, los intereses y las multas aplicadas.
Legalmente sí, pero no es recomendable. Los inspectores son técnicos especializados. Sin asesoramiento es fácil cometer errores o presentar documentación que genere más preguntas.
Sí. Las multas formales y materiales pueden impugnarse. Las formales se reducen significativamente si se regulariza la situación.